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財政部關于印發2019年度金融企業財務決算報表〔擔保類〕的通知

財金〔2019〕145號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產建設兵團財政局,有關中央金融企業:

為了做好2019年度金融企業的財務決算工作,及時掌握全國擔保類金融企業的財務狀況、經營成果及資產質量等基礎情況,依據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》(國務院令第287號)、《企業會計準則》、《金融企業財務規則》(財政部令第42號)、《金融企業績效評價辦法》(財金〔2016〕35號)等有關規定,我部制定了《2019年度金融企業財務決算報表〔擔保類〕》及編制說明,F將有關事項通知如下:

一、本套報表的構成及填報范圍

本套報表包括報表封面、資產負債表、利潤表、所有者權益變動表、資產減值準備明細表、資產質量情況表、固定資產情況表、業務及管理費與營業外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業境外業務形成資產統計表、金融企業國有股東信息統計表、(國有)資本保值增值情況表、績效評價基礎數據表、績效評價基礎數據調整表以及績效評價加減分事項表等18部分(見附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7),適用于境內各類所有制形式和組織形式的擔保類金融企業填報。

二、本套報表的填報要求

(一)本套報表是擔保類金融企業向財政部門報送2019年度財務決算報表的統一格式,各企業要認真按照編制說明做好填報工作,對報表的真實性和完整性負責。

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)以及新疆生產建設兵團財政局(以下簡稱省級財政部門)應按規定的基本格式、體例和要求(見附件3),將銀行類、證券類、保險類、擔保類、金融資產管理公司類和金融控股集團公司類報表數據匯總后,撰寫一套財務分析報告。財務分析報告主要內容包括分析本地區金融企業的基本財務狀況、存在的問題,并提出有關政策建議。

(二)金融企業向財政部門報送(國有)資本保值增值情況表,其中國有絕對控股和國有相對控股金融企業按照國家所有者權益填報國有資本保值增值率,其他金融企業比照相關規定填報歸屬母公司所有者權益的資本保值增值率。省級財政部門要編報本企業或本地區(國有)資本保值增值數據和情況說明,包括(國有)資本保值增值完成情況、與上年度確認結果的對比分析、客觀增減因素、年初數據調整事項、指標大幅波動或者異常變動的原因分析,以及其他需要報告的情況。

(三)金融企業向財政部門報送績效評價的基礎數據資料以及對基礎數據進行調整的說明材料。金融企業應當提供真實、全面的績效評價基礎數據資料,金融企業主要負責人、總會計師或主管財務會計工作的負責人應當對提供的年度財務會計報告和相關評價基礎資料的真實性、完整性負責。

(四)未執行《企業會計準則》的擔保類金融企業,由于自身經營業務特點等原因,有關交易事項在本套報表的填報項目中沒有列示或在編制說明中沒有反映的,應按照有關財務規章、會計制度的規定以及財務會計核算的一般原則,進行分析后歸并在有關科目或項目中填報,并在財務報表附注中說明。

(五)擔保類金融企業應全級次填報財務決算報表。在境內外設立的子公司,按本套報表的統一格式填報;總公司負責統一填報合并報表。

(六)省級財政部門需填報匯總范圍企業戶數變動分析表。此表在軟件中自動生成,在進行戶數核對時,根據軟件中提供的標識分析變動原因。

三、本套報表的報送要求

(一)中央金融企業于2020年4月30日之前,將所有報表數據電子版報送我部,于2020年6月10日前向金融司、國有金融資本運營評價專項工作辦公室報送2份財務決算資料。具體要求如下:

1.報送2019年度金融企業財務決算資料應正式行文,并按文件、財務分析報告、財務決算報表〔擔保類〕合并和母公司兩套(以“萬元”為金額單位、保留兩位小數打。、戶數變動分析表、財務報表附注的順序裝訂。

2.報送2019年度金融企業(國有)資本保值增值情況表應正式行文,并按文件、(國有)資本保值增值情況表、有關情況說明以及證明材料等順序裝訂。

3.報送金融企業績效評價數據資料應正式行文,并按文件、績效評價報表、調整事項有關證明材料等順序裝訂。

4.以上資料統一用A4紙打印,報表封面按規定簽字、蓋章,否則無效。

5.凡規定需要由中介機構審計的企業,應附報中介機構審計報告。

由財政部確認績效評價結果的中央金融企業,應于2020年4月15日之前,將所有報表數據電子版報送我部,于2020年5月10日前向金融司、國有金融資本運營評價專項工作辦公室報送2份財務決算資料。如有特殊情況,財務決算分析報告可于2020年6月10日前報送。

(二)地方金融企業財務決算報表、文字資料及上報時間等要求由省級財政部門另行規定。省級財政部門于2020年5月15日之前,將所有報表數據電子版報送我部,并于2020年6月25日前向金融司、國有金融資本運營評價專項工作辦公室報送2份地方匯總財務決算資料。具體要求如下:

1.報送2019年度金融企業財務決算資料應正式行文,并按文件、財務分析報告、(國有)資本保值增值情況匯總分析報告、財務決算報表(以“萬元”為金額單位,保留兩位小數打。、戶數變動分析表的順序裝訂。其中:財務決算報表包括銀行類(信用社單列)、證券類、保險類、擔保類、金融資產管理公司類及金融控股集團公司類匯總報表,無須提供分戶決算報表。

2.以上材料統一用A4紙打印,報表封面按規定簽字、蓋章,否則無效。

四、金融企業財務決算報表驗審

中央金融企業和省級財政部門要認真、及時完成2019年度全國金融企業財務決算報表的填報、匯總、分析等工作,并攜帶決算報送資料按時參加集中驗審(具體通知另行印發)。同時,財政部將對各單位2019年度金融企業財務決算報表以及金融企業財務快報工作開展情況進行總結,按照不同檔次予以通報。

五、其他事項

《2019年度金融企業財務決算報表〔擔保類〕》的數據處理軟件另行下發。各金融企業以及各地財政部門在報表編報過程中如有財務決算和軟件技術方面問題,請及時與財政部(金融司、國有金融資本運營評價專項工作辦公室)和北京久其軟件股份有限公司聯系。

財政部聯系電話: 010-68551812(金融司) 010-68553335(國有金融資本運營評價專項工作辦公室)

財 政 部

2019年12月19日


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